Perp et contrat madelin
Le plan d'épargne retraite populaire (perp), ouvert à tous, et le contrat madelin, réservé aux indépendants, ont pour but de vous procurer un complément de revenus à l'heure de la retraite. perp et contrat madelin : avantages et inconvénients comme en assurance-vie, vos versements sont libres ou programmés, investis sur des fonds sans risque (fonds en euros) ou plus spéculatifs (fonds actions). ils sont en grande partie déductibles de votre revenu imposable (la future loi pacte ne changera rien de ce côté-là), mais cet avantage est assorti de contraintes : sauf cas exceptionnels, l'épargne est bloquée jusqu'à l'âge de la retraite et, jusqu'en 2020, date d'entrée en vigueur de la loi pacte, la sortie doit s'effectuer en rente (à au moins 80 % sur un perp). supports d'investissement vous avez le choix entre un fonds sécurisé et des fonds dynamiques. si vous êtes allergique au risque, il faut miser sur le fonds en euros du contrat. mais le rendement dépassera alors rarement 2,20 %. une autre tactique consiste à placer une partie de vos économies en unités de compte : elle est alors investie sur des fonds dynamiques, plus rentables sur le long terme (actions, obligations...), mais dépendant à court terme des aléas des marchés.
méfiez-vous toutefois des frais d'arbitrage permettant de modifier la répartition de votre épargne (jusqu'à 1%) et des frais sur versements (jusqu'à 5%), néanmoins négociables, surtout à partir de 10.000 euros de dépôts.
conditions de sortie du contrat madelin et du perp evitez de souscrire à ces produits avant votre cinquantième anniversaire. qu'il s'agisse du perp ou du contrat madelin, l'épargne en compte sera bloquée jusqu'à votre départ en retraite (sauf exceptions, par exemple en cas de surendettement ou de décès du conjoint). afin de réduire cette durée de blocage, mieux vaut donc souscrire après 50 ans. en attendant la mise en place de la loi pacte, la sortie du contrat s'effectue en rente, mais, sur le perp, 20 % de l'épargne peuvent être récupérés en capital, qui sera alors soumis à l'impôt sur le revenu ou à une taxe de 8 %.
le perp permet aussi de récupérer 100 % de votre capital en cas d'achat de sa résidence principale, ou, si ce capital est inférieur à 2.000 euros, lorsque le contrat n'a pas été alimenté depuis 4 ans et que le revenu du souscripteur est inférieur au barème d'exonération de la taxe d'habitation. fiscalité elle est très attractive à l'entrée, beaucoup moins quand vous récupérez votre épargne. les versements sur un perp sont déductibles de votre revenu imposable, dans la double limite de 10 % de celui-ci et de 32.419 euros (en 2019).
la fiscalité du contrat madelin est un peu plus attractive : à la déduction applicable au perp s'ajoute la possibilité de retrancher de vos revenus 15 % de la fraction de bénéfice comprise entre 1 et 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale, soit une déductibilité supplémentaire maximale de 42.550 euros. quand aux rentes perçues, elles sont imposables, comme une pension, après 10 % d'abattement.